淮北矿业股份有限公司童亭煤矿张莹莹陶磊郭毛毛——《煤炭企业合规管理“制度流程与文化”三位一体协同机制的构建与实施》

该文荣获2025年中国煤炭经济研究优秀论文三等奖

摘要：以系统协同为理论基础，强调合规要素的有机整合与动态平衡，旨在构建具有自适应能力的合规治理生态系统。在理论架构层面，制度体系作为刚性保障，通过构建覆盖战略决策、生产经营、环境治理、安全生产的全维度制度网络，为合规管理提供结构化支撑。流程体系作为动态载体，建立合规风险识别、合规审查、风险处置、报告、责任追究、考核评价的闭环管理机制，确保制度执行的可操作性和有效性。文化体系则遵循组织学习理论，通过价值观引导、行为塑造和知识共享，培育全员合规意识的内生动力。形成制度刚性约束与流程柔性控制的辩证统一、文化软引导与流程硬约束的有机融合,最终实现三要素的实时调适与协同优化。

关键词：合规管理风险防控体系建设协同文化浸润

一、实施背景

习近平总书记指出，“守法经营是任何企业都必须遵守的一个大原则，企业只有依法合规经营才能行稳致远”。童亭煤矿始终坚持以习近平法治思想为指导，深入贯彻落实党的二十届三中全会精神，深化法治国企建设，推动矿井加强合规管理，切实防控风险，是对依法治企战略要求的进一步体现，是提升企业治理体系与治理能力的有力措施，实现一种更加有效、更加有序、更加高级的自我管理模式，从而有力地保障矿井深化改革与高质量发展。

（一）矿井合规管理发展现状

1.合规管理制度体系的完整性、适配性及执行力亟待提升。一是合规管理制度体系还不能实现与企业生产经营全流程的有机融合，在财务税收、劳动用工、招投标、物资管理等关键领域缺乏前瞻性制度安排，导致干部职工在创新业务实践中常面临“合规无据可循”与“制度过度约束”的双重困境。二是合规执行层面既存在意识偏差，也存在方法偏差，合规意识薄弱与机械套用规则现象并存，容易滋生规避制度或是漠视制度的现象，合规管理效果欠佳。三是合规管理考核激励机制不完善。矿井法治合规理念和管理要求在向基层传递过程中出现层层衰减的现象，对于合规管理部门的配合度及参与度不高，合规管理部门权威性不足与业务部门配合度低形成恶性循环，有些已经完善适用的管理制度也是形同虚设，出现“制度空转、不转、倒转”现象，重要环节没有形成“横向到边、纵向到底”的全方位合规风险管理架构。

2.业法、业规融合深度不够。在企业依法合规管理实践中，业务与法治的深度融合是构建稳健治理架构的关键。矿井业务范围广泛、业务模式多样，不同业务领域的合规要求差异较大。如何平衡业务实现快速发展与各项业务确保依法合规，成为矿井面临的一大挑战。很多问题表面上看是依法治企和合规的问题，但实质上是重业务、轻合规，法治和业务“两张皮”的问题。矿井履职员工岗位职责认定不清，偏向业务管理层面，执行层法治意识薄弱、契约精神淡薄，只注重业务考评结果，忽视程序上的合法合规性，导致实际业务流程与依法合规管理要求的脱节。

3.合规管理人才缺乏，专业化程度有待提升。在风险识别、合规审查、应急处置等核心能力方面存在明显短板，合规风险的预判能力和应对水平有待提升，未建立有效的风险预警与应急处置机制。尤其是矿井的干部职工在专业知识欠缺情况下，会照搬框架性约束和风险防范措施，实际操作存在偏差，存在重形式合规轻实质落地、重事后补救轻事前预防、重经验判断轻专业分析的现象，很难适应合规管理的动态高效要求。

4.干部职工法治意识和法治能力有待提升。部分干部职工对依法合规管理的认识不足，认为合规管理游离于现行管理体制之外，也缺乏必要的法律知识和专业素养，容易出现相互推诿现象，难以落实相关负责人的责任，增加了管理流程的复杂程度。多数合规问题发生的根本原因在于干部职工对合规要求认识不足，缺乏对导致矿井面临法律、资金及运行风险的认识，未能有效识别和防范潜在的法律风险。因此，加强干部职工法治教育，提升法治能力，对于预防违规行为至关重要。

（二）构建合规管理“制度、流程与文化”三位一体协同机制的必要性

1.依法治国大背景下的必然遵循。二十大报告首次单独把法治建设作为专章论述、专门部署，23次提到了“法治”，充分体现了党中央对全面依法治国的高度重视。习近平总书记强调，守法经营是任何企业都必须遵守的一个大原则，企业只有依法合规经营才能行稳致远。国内法律体系的不断完善，与矿井生产经营紧密相关的安全生产、生态环保等方面的法律法规和监管要求呈现趋严态势，都对企业合规管理提出了更高要求，煤炭企业必须将合规管理作为企业治理的核心内容，通过构建完善的合规管理体系，确保企业经营的合法合规性，在激烈的市场竞争中站稳脚跟。

2.面对外部监管形势的必然要求。国家加快建立统一开放、竞争有序的现代市场体系，持续加强数字经济、生态环境等重点领域立法执法，市场化、法治化的营商环境正在形成，全社会对法治、公平、正义的需求日益增长，企业竞争越来越体现为规则、法律之争。随着监管机构对合规要求的不断提高，矿井必须构建稳健的治理架构，以确保其运营活动符合法律法规的要求。因此，煤炭企业必须将依法合规管理作为战略规划的核心部分，通过建立全面的风险评估和内部控制体系，确保在复杂的监管环境中稳健前行。

3.实现自身高质量发展的必要途径。在煤炭企业的发展历程中，依法合规管理不仅是对法律的尊重和遵循，更是企业实现高质量发展的必要途径。合规管理的缺失将直接威胁到矿井的长期发展和市场竞争力，2024年以来，煤炭行业全面进入下行周期，整体效益处于近年来较低水平，对矿井的风控能力、合规经营和高质量发展提出更高要求。因此，煤炭企业必须将合规管理作为企业治理的核心内容，确保企业决策的合法性、合理性和有效性，从而在激烈的市场竞争中保持领先地位。

（三）构建合规管理“制度、流程与文化”三位一体协同机制的期望目标

1.由“逐级管理”向“穿透管理”转变。将合规管理触角穿透延伸至基层单位，着力解决基层难题，直击风险本源。建立风险源头管理机制、完成风险管理建档、实施风险管理评价。

2.由“各管一摊”向“全面融合”转变。纵向上，持续强化“三道防线”的履职尽责，推动第二、三道防线的监督评价结果向第一道防线及时有效传导。横向上，加强各机构各部门间的协调联动，充分发挥各自专业优势。

3.由“被动约束”向“主动自律”转变。建立“一把手抓风险合规文化”机制、榜样示范激励机制和正面引导与反面警示融合机制。

4.由“跟进一步”向“领先一步”转变。推动风险管理从“事后响应”转向“事前预判”，推进风险合规文化内化于心、固化于制、外化于行、实化于效。

二、构建合规管理“制度、流程与文化”三位一体协同机制的具体思路

童亭煤矿以“制度筑基、流程贯通、文化浸润”为主线，形成六大核心策略。

（一）制度体系：夯实法治合规“全链条”运行机制

1.健全合规管理组织架构。进一步明确了业务及职能部门、合规管理部门和监督部门合规管理“三道防线”职责。业务部门要承担专业领域内的潜在法律合规风险隐患的监测、识别、预警、应对，合规管理部门要做好法治合规工作的组织协调和统筹保障，监督部门则要在其职责范围内开展法律合规管理监督工作，发挥现行监督体系监督合力，实现风险全过程、全链条、全环节监督管控。通过建立有效的沟通协调机制，形成横向到边、纵向到底的合规管理合力。

2.完善合规管理制度。紧密结合集团公司相关制度与自身实际，精心制定并下发《童亭煤矿合规管理提升行动实施方案》《童亭煤矿合规审查实施细则》《童亭煤矿合规管理办法》等，构建全面覆盖矿井生产经营全流程的合规管理制度体系，为各项工作提供了强有力的制度支撑。同时对矿井的安全生产、劳动用工、招标采购等各个环节进行详细的合规规定。例如，在招标采购方面，制定《童亭煤矿自主采购管理办法》，明确不同业务类型的要求和审批流程。按照规章制度“立、改、废”的分类原则，建立制度的动态更新机制，2024年梳理制度54项，修订制度9项，形成“有据可依、有规可查”的执行落实良好氛围。其次，强化制度刚性执行，保障合规义务的落地。规章制度的生命力主要在于执行，开展不定期的制度学习宣贯，培养干部职工的法治意识、提升其法治素养，让制度执行者深入把握制度所涉业务事项的重点管控要求、管理机制和业务流程，以确保制度执行不走样。主办部门强化制度的执行检查评估，保障制度管理机制和要求得到有效执行，确保管理权限不突破、管理流程不混乱，避免制度“挂在墙上”，进而提高制度的执行力。实现传统业务制度化覆盖率、业务规范化管理率的提升。